В новой видео инструкции учимся заполнять электронную декларацию в специальном ПО e-Declaration. Надеюсь, что вам удалось установить на ваш компьютер или ноутбук все необходимые программы и сертификаты, которые позволяют создать электронную декларацию и подписать ее с помощью электронной цифровой подписи ЭЦП, а также внести в систему все ваши персональные данные.
Если вы этого еще не сделали, то рекомендую посмотреть предыдущий выпуск.
Передаю эстафету специалисту, который умеет заполнять декларацию на раз-два налоговому консультанту Сергею Вяличко.
(1:03) «Итак, чтобы создать декларацию, нажимаем файл, создать декларацию именно в этом разделе.
Как я акцентировал, внимание не в разделе отчеты, а в файл создать декларацию. Немножко остановлюсь на том, что вам может понадобиться из данного списка декларации, которая здесь находится. Первое, естественно, подоходный налог, мы сейчас его разберем.
Второе — это НДС. Третье — это НДС при возе товаров с территории ЕАЭС. Обратите внимание, с этого года эти декларации разделены.
НДС вам понадобится, если вы приобретаете услуги у иностранной организации. Так как услуга заходит на территорию нашего государства, вы должны оплатить НДС. Тогда вы создаете именно эту декларацию.
Она создается у вас ежеквартально, и вы уплачиваете этот НДС.
(1:59) Если же вы ввезли товары именно с территории ЕАЭС, вам надо создать отдельную декларацию по НДС и отобразить там ваши обороты по ввозу. Это очень важный акцент.
(2:17) И самый интересный налог, но самый легкий по заполнению декларации — это рекламный сбор. Как вы видите, он здесь называется расчет по сбору за размещение, распространение рекламы. Ознакомились? То есть вы имеете в виду, что вы отсюда сможете отправить эти декларации при появлении у вас объектов.
Если у вас нет этих налогов, вы эти декларации и не подаете.
(3:08) Также в данном списке находится декларация по доходу налог налоговых агентов. Это как раз-таки не касается деятельности напрямую индивидуального предпринимателя, а касается ваших наемных лиц.
Если у вас есть наемные лица, вы выплачиваете доход, заработную плату и, естественно, удерживаете подоходный налог. За то, что вы удержали подоходный налог, нужно отчитаться. Вот эта декларация предназначена именно для этого.
Поэтому не путайте, чтобы вы не пугались, если вы зашли вдруг в нее. Помните, что есть отдельная декларация по доходу налог относится именно к индивидуальному предпринимателю.
(3:21) Теперь можем начать создавать нашу декларацию.
Как видите, перешли на следующую страницу. Наши все данные заполнились. Нам не нужно заново это все вводить.
Теперь выбираем тип декларации. У нас только квартальная. Как видите, она вам и не даст другие периоды выбрать.
Выбираем, за какой период мы отчитываемся. Это третий квартал. И теперь немного про галочки, которые тут существуют.
Есть признак внесения изменения и дополнения. Это если вы подаете уточняющую декларацию при каких-то неточностях, ошибках или замечания инспектора.
(4:09) Использовать данные декларации предыдущего отчетного периода.
Не очень советую использовать эту галочку, потому что она возьмет ваши данные с прошлой декларации, но при расчете самого налога к уплате она может запутаться и спутать вас. Даже если вы ее не проставите, программа автоматически вам подберет ваши все предыдущие данные, которые были отправлены. Поэтому не советую использовать эту галочку, так как она работает немного не так, как должна.
Использовать данные налоговых регистров. Вы их не ведете, поэтому ничего не ставим. И округлять суммы к уплате до наличных тоже ставить не обязательно.
Этот момент остался еще с момента деноминации. Поэтому оставляем все тут пустым и продолжаем заполнять. Она выводит вам уже, так сказать, фиксирует ваши данные и нажимаем готово. И вот появляется наша прекрасная декларация.
(5:09) Расскажу немного про титульный лист, потому что он нам еще понадобится, когда мы будем проверять нашу декларацию. Итак, идем по порядку.
ОНП налоговые подтянулись. ОКЭД, как я и говорил, у вас будет здесь цифровой, его нужно подобрать. И подбираем наш ОКЭД.
Тут можно в поиске как и словами искать, так и вашим кодом. Итак, мы нашли и подставили наш ОКЭД.
(5:46) Обратите внимание, тут есть галочка, которая помечена как признак осуществления производственной деятельности.
Напомню, во времена упрощенной системы, когда индивидуальные предприниматели еще могли осуществлять ее, как раз таки те, кто занимались производственной деятельностью, могли применять упрощенную систему. И данная галочка осталась для статистики налоговых органов. В целом, если вы действительно занимаетесь, проставьте, лишним не будет.
Но так как наша деятельность не подпадает, мы эту галочку оставляем.
(6:11) Переходим в правую часть декларации, чтобы разобрать. Вот эта часть, вся прямоугольничек предназначена тогда, когда мы подаем наши уточненные сведения.
Галочку в связи с обнаружением неполноты сведений или ошибок мы заполняем в момент подачи уточненной декларации по нашей инициативе, если что-то забыли, не дополнили и хотите это сделать уже сейчас. Данная галочка заполнится автоматически, если вы в начале заполнения данных проставили галочку внесения заполнения данных уточненных.
(7:02) Теперь поговорим вот про этот сектор.
Как видите, тут есть сектор про сообщения и про уведомления. Немного экскурс в то, что это значит. У нас есть такой подход, называется камеральная проверка.
Это сопоставление вашей декларации со всеми иными электронными данными, которые располагает налоговый орган. Предварительный этап камеральной проверки, как только уходит ваша декларация, это сопоставление, в принципе, правильности заполнения и самых первичных данных, которые располагает налоговая. Если есть какие-то замечания, налоговая отправляет именно сообщение, то есть это у вас идет предварительный этап камеральной проверки.
(7:40) Если вдруг вы не исправили или есть какие-то более серьезно углубленные вопросы и проходит время, то налоговый орган вам высылает уже уведомление. Значит, у вас уже идет последующий этап камеральной проверки. После уведомления вам дается 10 рабочих дней на исправление.
(8:03) Почему акцентировано это внимание? Сообщения, которые вам придут в личный кабинет, мы еще зайдем, просмотрим этот момент, вы должны указать здесь в декларации. Если вы их не указали, то просьба, сообщение или уведомление налоговое не закроется, вам придется это делать заново. Поэтому обратите внимание на этот сектор, когда отправляете уточненные декларации по просьбе налогового органа.
Данный сектор предназначен для ликвидации, надеюсь, он вам не понадобится. Переходим в самый важный, нужный раздел.
(8:38) Заполним декларацию на предложенном примере.
Давайте немного ознакомимся, то есть подает индивидуальный предприниматель, занимается оказанием бухгалтерских услуг, работает уже больше трех лет, то есть мы не вновь открывшиеся, имеет одного ребенка до 18 лет, наемных сотрудников нет. Данные по выручке и затратам находятся в таблице. В виде затрат мы применяем 20% от выручки.
(9:11) Как вы знаете, есть два способа. Либо вычет, который вам предлагает налоговый орган в виде 20%, либо фактические затраты, которые вы понесли. Мы разберем пример именно с 20%.
Итак, период месяц отсутствия основного места работы. Для чего нужны эти галочки? Стандартные вычеты вы можете применять только на основном месте работы, либо у себя, как у ИП, но если у вас нет основного места работы. Поэтому эти галочки мы заполняем тогда, когда мы будем их применять.
Так как есть ребенок и нет основного места работы, мы можем применить стандартный вычет и отмечаем эти галочки. Галочки отмечаем до момента, когда мы работаем, точнее до момента отчетного периода, за который предоставляется декларация, то есть до сентября мы проставили. Дальше идет строка количества детей, проставляем в единицу.
Дальше проставляется галочка о том, какой выбрали мы способ затрат, 20% или фактические затраты, проставляем на 20%. Обращу внимание, что подход по затратам мы принимаем решение один раз в год и менять этот подход нельзя. Поэтому, если бы мы подавали декларацию уже в существующей программе, программа бы нам заблокировала эту строку и подобрала бы ту галочку, которую мы уже ставили в предыдущих отчетных периодах.
(10:54) Теперь переходим к заполнению самой декларации. Она тут вполне автоматизирована. Итак, выручка у нас составила за все три квартала 33 тысячи.
И обратите внимание, как у нас дальше реагирует наша декларация. Затраты она просчитывает автоматически. Так как мы проставили галочку 20%, она просчитала нам 20% и подставила.
Обратите внимание, вы даже не можете ее скорректировать.
(11:30) Вернусь немного обратно к выручке. В 2024 году работает повышенная ставка 30%.
Она применяется у нас, если ваш доход превысит, ваша выручка превысит 500 тысяч белорусских рублей. И весь доход, который был у вас получен в течение всего года, будет подлежать налогообложению по ставке 30%. Ради интереса проверим, работает ли наша ставка 30%.
Введем, допустим, 600 тысяч. Как видите, она перебрасывается в другую ставку и просчитывает уже налог итого по ставке 30%. Очень удобный инструмент, чтобы вы не забыли про то, что нужно все-таки доплатить налог уже по другой ставке.
(12:17) Вернем наш пример в исходное положение. И теперь вспоминаем, что у нас есть ребенок. И заполняем строку по налоговым вычетам, по стандартным налоговым вычету на детей.
Как видите, он подписан, не потеряйтесь. Что самое важное, вычет применяется на каждый месяц. То есть стандартный вычет 51 рубль мы умножаем на 3 месяца квартала и на 3 квартала в целом.
И у нас получается наша сумма 459 рублей. Подставили. Как видите, она автоматически сложила и наши вычеты, и наши расходы в виде 20%.
Посчитала налоговую базу и посчитала сам налог. Очень удобно.
(13:10) Теперь переходим к строке, сколько же нам уплатить.
Так как мы работаем уже третий квартал, по нашей задаче и аж три года. В восьмой строке мы должны отобразить сумму, которую мы уже уплатили в этом налоговом периоде, о есть за 2024 год. Условно говоря, возьмем сумму, которую мы уже уплатили.
Допустим, это было 3000. Автоматически программа вам отобразит сумму налога, которую вы должны уплатить. Что самое интересное, данная сумма попадет у вас в личный кабинет для уплаты этого налога, где налоговый орган отслеживает это.
Ну, естественно, если что, предъявляет какие-то претензии.
(13:53) Важный момент это срок уплаты. Срок уплаты у нас стоит 22.10. Залазим в календарь и проверяем, совпадает ли эта дата с будним днем.
Да, действительно совпадает. Почему акцентирую на это внимание. В этом году было очень часто, что 22 число попадало на выходной день.
Следовательно, недельную плату у нас переносится на первый рабочий день. И, к сожалению, программа подставляла автоматически 22 число, а это уже было, допустим, 23 число. Из-за этого могли декларацию не принимать.
Поэтому обратите внимание в следующих отчетных периодах, когда будете подавать декларацию. В целом у нас декларация заполнена и теперь мы знаем, сколько нам уплатить налога.
(14:54) Ознакомимся с другими разделами, которые малозначительные, но интересные.
Данный раздел подразумевает, если вы нарушили законодательство. Тут, если прочитать, что при незаконной или запретной деятельности ставка тут повышенная, 26 процентов, и заполняется по решениям, которые выносит налоговой орган или иные.
Раздел 3. Данный раздел предназначается, на самом деле, для исправления ошибок прошлых периодов.
То есть, как видите, квартал, полугодие и 9 месяцев. Через данную табличку можно вносить исправление без уточняющих деклараций. Но на практике никто не советует пользоваться ей, потому что ее нужно заполнять один раз.
Если в дальнейшем вы захотите исправить декларацию и вы отправите еще раз эту табличку, то у вас обязанность задвоится и вам придется платить второй раз. Поэтому на практике никто не рекомендует заполнять этот раздел, хотя он предназначен именно для исправления ошибок без подачи уточненных деклараций за прошлый период.
(16:18) И льготы, раздел льготы, льготируется у нас немного, поэтому если вы их применяли, то вы просто выбирайте свою льготу.
Опять же таки хочу уточнить, что заполняется этот раздел раз в год и подтверждаете ее.
Еще один момент про льготы. Это наши социальные вычеты и имущественные вычеты.
Если мы немного опустимся, то вот наш социальный вычет и есть отсылка про данный показатель. Данные вычеты применяются именно по окончанию календарного года, вашего налогового периода. Обратите внимание, потому что именно в четвертом квартале вам нужно будет задуматься, как заполнять данные ячейки.
(16:57) Итак, декларацию мы заполнили. Теперь очень интересный и важный момент. В данном поле есть вкладка «предварительная камеральная проверка».
Нажимаем ее. Что это такое? Она сопоставит все ваши столбцы, ячейки, чтобы они шли по математике, чтобы они были заполнены и подразумевали какую-то логику. Нажимаем «проверить порядок заполнения».
Ожидаем. Как видите, у нас ничего не появилось. Это хорошо, на самом деле.
Но покажу пример, что может произойти. Допустим, мы уберем ОКЭД и нажимаем «проверить порядок заполнения». Как видите, у нас выдается ошибка «Не заполнена ячейка ОКЭД.
Вернем наши данные. Опять «проверить заполнение». Ошибка исчезла.
(18:01) Еще один момент, который бы хотел отметить. У нас есть вкладка «подсказки». Данная вкладка делает отсылки на нормативные правовые акты, это в том числе Налоговый кодекс и инструкцию по заполнению декларации.
Если вы встаете в ячейку, она поясняет, для чего эта ячейка, как она работает и так далее. И нужно ли ее заполнять. Как видите, появляются различные комментарии.
Итак, декларацию мы заполнили.
(18:29) Теперь приступаем к ее отправке. Нажимаем крестик, не переживаем, но обязательно нажимаем «Сохранить».
Теперь переходим к полю слева. Как видите, это такое дерево по периодам. Открываем наш период, это третий квартал.
Еще раз зайдем в нее, посмотрим, что все действительно сохранилось. Все цифры на месте. Возвращаемся.
Теперь подписываем нашу декларацию. Нажимаем «подписать». Спрашивает «подписать».
Обращаем внимание, что фио будет перенесено именно с электронной и цифровой подписи. И нажимаем «окей». После этого меняется статус.
Снова нажимаем на нашу декларацию, загорится кнопочка «отправить» и отправляем нашу декларацию. После чего заходим в окно декларации с МНС. И именно здесь будет содержаться ваша декларация.
(19:39) Статус будет «принято». Что это обозначает? Значит, портал принял формат вашей декларации, ваши цифры именно с точки технической. После пару часов, может даже дней, вы нажимаете «Получить из МНС».
После этого вводите пароль от электронного ключа, и у вас обновляется статус. Если он не обновился, значит, декларация находится еще в обработке инспектором. Если написано «принято инспекторам», значит, и будет зелененький показатель.
Значит, все хорошо с вашей декларацией, ошибок нет. Как говорится, можете спать спокойно.
(20:22) И может быть другой статус.
Это восклицательный знак красный. И будет написано, что «не принято инспекторам». Тогда мы как раз таки и возвращаемся в наш личный кабинет и просматриваем либо сообщение, либо уведомление, и подаем уточненную декларацию.
Надеюсь, инструкция вам была полезна, и вы с легкостью сдадите свою налоговую декларацию за третий квартал 2024 года. Успехов вам!
Смотрите еще полезное видео для вашей бухгалтерии >>
Оставьте ваш вопрос
Мы будем рады становиться лучше с Вашей помощью
