КАК ЗАПОЛНИТЬ УТОЧНЕННУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ ДЛЯ БЕЛОРУССКИХ ИП. ВИДЕОИНСТРУКЦИЯ.

Вопрос: что делать, если я подал декларацию, а потом обнаружил мне ошибку, например, ошибку в расчете?

Вы также можете забыть включить в выручку какую-то сумму и как итог не доплатить налог. Обидная ситуация, если вы не воспользовались какой-то льготой, например, стандартным или имущественным вычетом и переплатили налог.
Во всех этих случаях нужно подать уточненную декларацию. Без вариантов уточненную декларацию придется отправить, если ошибку нашли не вы, а налоговый инспектор. Замечу, что отдельного формата уточненной декларации нет. ИП надо заполнить стандартную форму.
Правда, есть некоторые нюансы, где нужно поставить галочку или как заполнить дополнительную графу. Все эти детали нам подсветит налоговый консультант, Сергей Величко.

(0:58) Еще посоветую не переносить на потом подготовку уточненной декларации. Почему? Если в результате перерасчетов вам придется доплатить налог, то на сумму недоплаченного налога начисляется пеня. Чем дольше период простоя, тем больше будет сумма.
Вы можете утратить право на зачет или возврат излишней уплаченной суммы налога, если подадите уточненную декларацию слишком поздно. А если вы тянете с подачей уточненной декларации по требованию налогового органа, то можно вообще получить штраф. Так что будьте внимательны.

«Всем здравствуйте! Меня зовут Сергей Величко, налоговый консультант. И сегодня мы с вами поговорим об уточненной декларации. Тогда, когда нам нужно исправить ошибки или дополнить декларацию, которую мы уже подали.

Итак, начнем с классической процедуры.
Мы запустим наш e-declaration. Но перед тем, как его запускать, всегда советую обновить сертификаты.
На экране вы видите ярлык, с помощью которого вы это сделаете. После этого запускаем e-declaration, вводим стандартный логин Alex и пароль 3 единицы, если вы не меняли их от себя. Также советую всегда просмотреть обновления, возможно вышли уже новые формы декларации.
Но при этом хочу обратить внимание, что при подаче уточненной декларации, она подается в той форме, которая использовалась в тот налоговый период. Плюс e-declaration в том, что эта программа выберет вам нужную форму, которая действовала в том или ином году.

(3:10) Немного теории.
Исправление можно вносить, и вы даже обязаны это делать, если вы их обнаружили, в любой из периодов. Конкретно ограничений по годам нет, но есть иные ограничения. Допустим, уточненную декларацию нельзя подавать во время проведения проверки, кроме генеральной проверки, и за период, который уже был проверен ранее.
То есть, это два ограничения, которые существуют. Также есть уже больше для вас ограничения. При подаче уточненной декларации могут измениться суммы к уплате, а также к возврату налогов.
Так вот, возврат налогов у нас производится за период 5 лет, когда вы уплачивали налог. То есть, если вы захотите скорректировать декларацию более чем 5 лет, то, по сути, эти изменения никак не повлияют, вы не сможете вернуть или зачесть налоги.

(4:12) Итак, продолжим.
Напоминаю, что нужно проверять обновление. Вот через эти кнопки проверить обновление и установить новое ПО. Так как, еще раз повторюсь, могут быть выпущены обновления.
Теперь переходим к практике. У нас есть декларация за первый квартал, которую мы отправляли. Чтобы посмотреть ее статус, мы переходим в этот раздел.
Декларация из МНС. Так как мы ее физически не отправили, она не отобразилась, но она будет у вас здесь отображена. Статус «принято» — это когда она отправлена.
После вы нажимаете кнопку получить из МНС и у вас будет статус «принято с ошибкой». Если что-то пошло не так и инспектор усомнился в какой-то достоверности или произошло просто техническое сопоставление данных и они не сошлись. Тогда мы отправляемся в наш личный кабинет.
Тут у вас будет стоять восклицательный знак красный. Мы отправляемся в личный кабинет. Вы на изображении видите, куда вам нужно зайти.
Там будет комментарий вашего инспектора, что что-то не так. Это может быть непроставлена галочка, это может быть не сопоставление сумм или другое замечание, которое нужно исправить. Даже элементарно просто не тот был написан OCAT, который сравнивается с EGR.
После этого мы возвращаемся обратно в декларацию. У нас декларации есть за 3-4 квартал. Допустим, мы обнаружили ошибку и хотим исправить наш 4 квартал.
Возвращаемся в фильтр, возвращаем наш год прошлый. Как вы видите, тут дерево нашей декларации. Вот она у нас была отправлена.

(6:19) Название основное. И создаем теперь уточняющую. Создать декларацию.
Выбираем наш налог. Далее выбираем период, который мы будем исправлять. 4 квартал.
Не забудьте исправить год, так как тогда отправите за иной год, за текущий на будущее. И ставим обязательно галочку признак внесения изменений и дополнений. Тогда у вас сама декларация примет статус уточняющий.
Проставили. Далее. Готово.
Итак, у нас появляется декларация в дереве. Как видите, она уже имеет статус «уточненная». Программа подставила наши данные предыдущие.
Если вы видите, тут есть цифры, заполненные поля и так далее. На титульном листе мы проставляем галочку в соответствии с сообщением. У вас будет сообщение от инспектора, что что-то не так.
На самом деле это уже идет камеральная проверка, поэтому это сообщение. Сюда мы вписываем номер этого сообщения и дату. Это очень принципиально, потому что в личном кабинете вы потом смотрите статус.
Закрыто ли сообщение, то есть одобрено или нет. Если вы, допустим, игнорируете сообщение, то наступает следующий этап камеральной проверки и вам уже приходит уведомление. И, допустим, если вам предложили исправить декларацию по мнению налогового органа, что там что-то не так, то вы уже будете проставлять именно номер уведомления и его дату. И, естественно, галочка будет проставляться не тут, а тут.

(8:09) И третий вариант, когда вы самостоятельно обнаружили ошибку, вы проставляете здесь галочку в этом поле. На самом деле эту галочку вы проставляете вместе и сообщением или уведомлением, но если это ваша инициатива, то проставляется вот эта галочка.
Обратите внимание, я сделал манипуляцию, что у вас не проставлена галочка именно про обнаружение неполноты сведений. То есть программа понимает, что вы подаете уточненную декларацию и выдает вам ошибку, что вы не проставили галочку, что вы делаете какое-то исправление. Если мы ее поставим, то данная ошибка у нас исчезает.

(9:12) Что же мы можем менять? Мы можем менять все на титульном листе. В разделе 1, если мы обнаружили неверную налоговую базу, неверные вычеты или иные какие-то причины, те же галочки, это все корректируется. После того, как мы создадим декларацию, допустим, если у нас есть сумма к уплате, мы ее должны сначала заплатить, потом отправить декларацию.
Налоговый орган вам рассчитает еще пеню и вы ее оплатите. Если сделать в другом порядке и у вас, допустим, нету переплаты по налогу, то будет такое действие являться как недоплата налога, которая сопровождается штрафом в размере 40% от неуплаченной суммы. Если же вы сначала оплачиваете, потом подаете уточненную декларацию, к вам будут применены только пени.
У меня, у нас это 1,360 от ставки рефинансирования в день. То есть, чем дольше вы ждете, чтобы уточнить декларацию, показать, что у вас все неправильно и вы нашли ошибку и хотите ее исправить, чем дольше вы ждете, тем больше вы заплатите пеню. Но, как я и говорил, срока какой-то давности исправления нет.

(10:36) Вы можете обнаружить ошибку и через несколько лет и подать уточняющие сведения. Если же вы обнаружили ошибку и подаете в текущем периоде декларацию, вы пользуетесь разделом 3. Как он работает? Вы тут обозначаете в своем отчетном периоде сумму, которую вы либо не доплатили, либо вы должны уменьшить. И она отображается без нарастающего итога.
То есть, допустим, если мы подаем уточняющую декларацию сейчас за второй квартал, но обнаружили ошибку в первом квартале, мы здесь проставим, что в первом квартале, допустим, к доплате 100 рублей. Тогда при отправке уже декларации за второй квартал, она просчитает вам пеню автоматически в отношении первого квартала. Поэтому у вас есть два инструмента.
Это вот этот раздел и уточнение в плане исправления здесь данных. Возможно возникнет вопрос: если мы исправляем здесь, что же мы пишем? Мы здесь ставим ту цифру, которая реально вместе с ошибкой. То есть, если у вас налоговая база не хватает ее, то мы прибавляем того, что у вас не хватает.
И в обратную сторону отнимаем. Если же мы используем раздел 3, то здесь мы пишем уже только сумму налога, допустим, за первый квартал без нарастающего итога. Если вы обнаружили в третьем квартале, то вы в третьем квартале вы обнаружили и за первый, и за второй, то вы напишите, сколько у вас налога к доплате за первый квартал, сколько отдельно без нарастающего итога за второй квартал.
И эти суммы тогда подпадут у вас в просрочку. Ну, естественно, насчитает пеню. Напомню, налог нужно заплатить до того, как вы будете отправлять декларацию, так как эти периоды уже у вас прошли.

(12:51) Итак, возвращаемся к нашему примеру. В четвертый квартал у нас обнаружена ошибка. Мы не учли 1000 рублей в наших доходах.
Мы исправляем на нужную цифру. Как вы видите, у нас идет сразу пересчет налога, в том числе, который становится к уплате. То есть разницу нам нужно будет доплатить.
Все остальные показатели у вас остались. Они используются из предыдущих деклараций и, по сути, их корректировать не нужно. После того, как мы сделали исправление, мы проверяем порядок заполнения.
Все отлично. Переходим, закрываем и уже отправляем. То есть нажимаем «подписать».
После подписания станет активная кнопка «отправить» и мы ее отправляем.

(13:59) Как же нам отследить, все ли у нас хорошо отправилось? Обратно возвращаемся в окно декларации из МНС и тут уже будет не основная, а уточненная и ожидаем статуса нашей декларации.
Если вдруг будет опять восклицательный знак и будет принято с ошибками, всю процедуру мы делаем заново. Точно такой же подход. Создаем декларацию, проставляем такие же галочки и отправляем заново.
Количество попыток не ограничено. Налоговая рассчитывает пеню. Сумма пени у вас автоматически появится в личном кабинете в разделе взаиморасчеты с МНС.
Опять же таки, если у вас нет какой-то переплаты на сумме других налогов или даже на пене, то налоговая выставит в отношении вас платежное требование и снимет эту сумму. Если вдруг у вас денег нет, то попросит вас оплатить эту сумму самостоятельно. Но чаще всего предусмотрите, какая сумма пени, чтобы у вас не арестовался счет за счет того, что будет выставлено платежное требование налоговым органам.
И переплатите налог, в счет которой переплаты потом закроются и пеня.

(15:25) Рассчитывать очень легко. Ставку рефинансирования делим на 360 и умножаем на количество дней и на сумму налога, которую мы не доплатили.
Также уточнения могут быть связаны не только с тем, что вы недоплатили налог, а, наоборот, когда вы его переплатили. Это может быть связано с тем, что вы не применили вычеты, на которые имели право. Например, это стандартный вычет на детей или обычный стандартный вычет именно на вас, в связи с получением довольно небольшого дохода.
Следовательно, вы можете подать уточненную декларацию за предыдущие налоговые периоды. Это можно делать сразу за четвертый квартал, не переподавая даже предыдущие кварталы. Просто у вас на момент четвертого квартала появляется переплата, которую вы можете дальше либо вернуть, либо зачесть в счет других налогов.
Эта практика существует и ничего не надо бояться в этом плане. Если вы имеете право на вычеты, вы должны их применять и использовать.

Смотрите еще полезное видео для вашей бухгалтерии >>